La réalité du cumul auto-entrepreneur avec le portage salarial

Le mirage du cumul : pourquoi il séduit ?

23 % de charges, vraiment ?

Le constat est que les 23% de charges du statut auto entrepreneur sont nettement plus faibles que les 40-45 % en portage salarial. Sauf que la réalité est beaucoup plus complexe :

• la protection sociale est beaucoup plus faible (nous le verrons ensuite)
• les dépenses spécifiques de l’autoentrepreneur ne sont pas exonérées ( rc pro, mutuelle, prévoyance, retraite complémentaire, avocat, taxes, banque et même un expert comptable quand on gère de la TVA)
• idem pour les frais professionnels de mission ( déplacement, repas, matériel, hébergement, etc.)

Les impôts prohibitifs de l’auto-entrepreneur

Le problème de l’auto entreprise est que les impôts sur le revenu de l’auto entrepreneur sont nettement plus élevés que les autres statut, puisque l’abattement fiscal de 11% (34% – 23% de charges) est similaire à celui des salariés portés (10%).

Le problème que les dépenses et frais ne sont donc pas exonérés de l’impôt sur le revenu.

Exemple de calcul de revenu pour un CA de 70.000€ par an :

Les frais en portage et le salaire en auto entrepreneur ?

Les auto entrepreneurs qui se fichent de leur protection sociale (pas de chômage en auto entrepreneur, retraite, maladie) ont imaginé de cumuler :

• les faibles charges de l’auto entrepreneur
• les exonérations des frais et dépenses du portage salarial

Pour y arriver ils facturent tous les mois 50% € en auto-entreprise et 50% en portage salarial.

Ils impactent les frais sur la structure de portage en optant pour la rémunération minimale en portage salarial.

Ils réalisent leur complément de salaire en auto-entrepreneur.

Nous verrons que ce montage pour payer moins de charges posent de nombreux problèmes :

• risque de contrôle URSSAF et de contrôle des services fiscaux
• double cotisation à la retraite de base au détriment de la retraite complémentaire
• indemnité maladie sur un seul statut et lissé sur 3 ans dans le cas de l’auto entrepreneur

Une bombe à retardement pour la retraite

L’un des principaux problèmes du cumul réside dans les cotisations sociales. Chaque statut est régi par ses propres règles, mais le point commun est que les cotisations sont souvent minimisées :

• En portage salarial, vos cotisations dépendent de votre chiffre d’affaires, mais elles peuvent être optimisées pour maximiser votre revenu net.
• En auto-entrepreneur, les cotisations sont faibles et calculées sur un chiffre d’affaires plafonné.

Cependant, dans le cas d’un cumul, vous cotisez potentiellement à deux régimes de retraite de base distincts (RSI pour l’auto-entrepreneur et sécurité sociale pour le portage salarial). Ces cotisations ne sont pas fusionnées, ce qui peut résulter en des droits à la retraite fragmentés et globalement amoindris.

Conséquences à long terme : cette stratégie réduit vos droits à la retraite. Avec des cotisations faibles ou irrégulières, vous risquez de vous retrouver avec une pension insuffisante pour vivre dignement.

Par exemple, un indépendant cumulant les deux statuts pendant 10 ans pourrait perdre jusqu’à 44 % de sa pension par rapport à un statut unique et optimisé. Pourquoi ? Supposons qu’il perçoive un revenu annuel de 50 000 € répartis à parts égales entre le portage et l’auto-entreprise pendant 10 ans.

➡️Avec un statut unique (portage salarial) :

• Cotisations retraite de base : 50 000 € × 45 % × 25% × 10 ans = 56 250 €.
• Cotisations retraite complémentaire : 50 000 € × 45 % × 20% × 10 ans = 45 000 €.
• Total cotisé en 10 ans : 101 250 € (soit 10 125 €/ans)

➡️Cumul des deux statuts :

• Portage salarial (50 % des revenus) :
  • Cotisations retraite de base : 25 000 € × 45 % × 25% × 10 ans = 28 125 €.
  • Cotisations retraite complémentaire : 25 000 € × 45 % × 20% × 10 ans = 22 500 €
  • Cotisation retraire : 50 625€
• Auto-entreprise (50 % des revenus) :
  • Cotisations retraite de base : 25 000 € × 22 % × 10% × 10 ans = 5 500€.
• Total cotisé en 10 ans : 56 125 € (5 612,5€/ans)

Une différence de 44 637,5€ par rapport au statut unique, pour le même chiffre d’affaires pourtant. Le calcul de la pension mensuel étant basé sur la somme cotisée pour la retraite, cette pension se verra amoindrie par le cumul des deux statuts.

Pas de cumul en cas de maladie

En cas de cumul portage salarial x auto-entrepreneur, les indemnités journalières d’un seul statut est possible (en général le premier auquel vous avez souscrit). Et dans ce cas mieux que ce soit les indemnités journalières du portage salarial qui s’appliquent.

En effet, en portage salarial, les allocations sont plus généreuses (calculées sur les 3 derniers salaires révolus) et elles sont doublées par des indemnités de prévoyance (calculées sur les 12 derniers mois de salaire).

Le statut d’auto-entrepreneur offre une protection sociale assez base comparée au statut de salarié. En cas de maladie, d’accident ou de congés, vos droits sont limités. Et comme ces droits sont calculés sur vos cotisations, les périodes cumulées entre les deux statuts peuvent entraîner une baisse significative de vos indemnités journalières (comme vu précédemment). Pour mémoire en micro entreprises vos indemnités sont calculées sur la moyenne de 3 dernières années de cotisation.

Dans un cumul, l’application des IJSS (indemnités journalières de sécurité sociale) se fait en fonction du statut prédominant. Si votre activité principale est déclarée en auto-entrepreneuriat, vos IJSS seront calculées sur cette base à faibles cotisations, même si votre revenu principal provient du portage salarial. Cela peut entraîner des indemnités largement insuffisantes pour compenser une période d’arrêt prolongé.

Exemple concret : Si vous tombez gravement malade, les indemnités journalières en auto-entrepreneur plafonnent à 22 € par jour contre près de 50 € avec des cotisations salariées en portage. 🧐

Une simplification administrative… illusoire

Le statut d’auto-entrepreneur est souvent vendu comme une solution simple et rapide pour facturer. Peu de formalités, des charges sociales faibles, et une gestion administrative allégée.

Mais lorsque ce statut est cumulé avec le portage salarial, cette simplicité se transforme rapidement en casse-tête :

• Votre image est dégradée auprès de votre/vos client(s), en cumulant les deux statuts vous pouvez laisser penser que vous êtes une personne instable qui est prête à tout pour gagner le moindre euro. Ce sentiment est exacerbé par le risque de requalification propre au statut d’autoentrepreneur
• Gérer deux statuts implique des obligations fiscales et sociales distinctes. Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires mensuellement ou trimestriellement auprès de l’URSSAF, et payer des cotisations sociales en fonction de votre chiffre d’affaires, qui ne devra pas dépasser 77 700 € annuel📊
• Risques de confusion entre les deux activités pouvant attirer l’attention de l’URSSAF s’interrogeant sur la séparation de vos activités. Cela peut entraîner des contrôles approfondis ou des sanctions si des irrégularités sont constatées.

Le vrai coût du cumul : ce qu’on ne vous dit pas

Si le cumul peut sembler être une façon de contrôler sa carrière, il finit souvent par créer une dépendance et une perte de la vision à long terme, c’est-à-dire construire une trajectoire professionnelle solide et durable. Passager constamment d’une mission à l’autre, souvent sous pression, peut vous rendre dépendant à certains clients ou aux missions courtes, ce qui limite votre autonomie, de plus une diversification excessive entre les deux statuts peut disperser vos efforts et vous conduire au surmenage.

En voulant cumuler les deux statuts pour optimiser vos revenus, vous sacrifiez votre avenir financier sur le long terme. Le manque de cotisations impacte non seulement votre retraite, mais aussi votre capacité à emprunter, à investir, et à faire face à des imprévus.

Alternatives responsables au cumul

Maximiser les avantages du portage salarial

Le portage salarial, à lui seul, offre une solution complète pour les freelances. Il permet de :

• Diversifier vos missions tout en restant protégé ✅ : Vous permettant de collaborer avec une variété de clients sans risquer de perdre ou de fragmenter votre sécurité juridique ou sociale. Vous conservez ainsi votre liberté professionnelle tout en bénéficiant des avantages d’un salarié.
• Optimiser votre revenu net sans sacrifier vos droits sociaux ➕: Le portage salarial vous permet aussi d’optimiser vos revenus grâce à la déduction des frais professionnels, ou des dispositifs comme l’épargne salariale par exemple. Le tout sans avoir à perdre vos droits sociaux tels que la retraite, la mutuelle ou encore les allocations chômage.
• Bénéficier d’un accompagnement administratif et financier 🏢 : Les sociétés de portage gèrent l’ensemble des aspects administratifs, vous libérant des contraintes liées à la gestion des factures, des contrats ou des charges sociales. Cela vous permet de vous concentrer pleinement sur le développement de votre activité.

Intégrer des activités complémentaires dans un cadre unique

Au lieu de jongler entre deux statuts, explorez des solutions au sein du portage salarial :

• Négocier des missions variées avec différents clients : Travailler simultanément avec plusieurs clients tout en maintenant une gestion simplifiée de vos contrats et facturations. Vous diversifiez ainsi vos opportunités sans alourdir votre organisation.
• Exploiter les outils d’optimisation de votre société de portage : Les entreprises de portage mettent à votre disposition des outils performants pour suivre vos revenus, gérer vos frais professionnels et maximiser votre chiffre d’affaires. Cela vous permet de vous concentrer sur votre expertise et votre développement commercial.

Investir dans votre avenir professionnel

Concentrez-vous sur une stratégie à long terme :

Construire un réseau solide 👥 : En tant que salarié porté, vous bénéficiez d’un environnement favorable pour élargir votre cercle professionnel et nouer des partenariats clés.

Monter en compétence grâce à des formations financées 🎓 : Profitez des financements proposés par votre société de portage pour acquérir de nouvelles compétences et rester compétitif sur le marché.

Bénéficier d’un accompagnement personnalisé 🙏 : Recevez des conseils sur mesure pour développer vos projets, optimiser vos revenus et planifier votre carrière.

Ne sacrifiez pas votre avenir

Cumuler portage salarial et auto-entrepreneuriat peut sembler attrayant à court terme, mais cette stratégie s’avère souvent risquée et préjudiciable à long terme. Une retraite diminuée, une couverture sociale fragile, et une instabilité professionnelle ne sont pas des prix à payer pour quelques euros de plus aujourd’hui.

Faites un choix responsable. Investissez dans une stratégie qui protège vos droits et vous offre un avenir professionnel sécurisé. Consultez un expert pour vous guider et explorez les opportunités qu’offre le portage salarial pour construire une carrière solide et épanouissante. 🌟

Ne cédez pas à l’illusion du cumul, choisissez l’équilibre et la sécurité pour avancer sereinement. 💪