L’épargne salariale (PEE et PERCOI)

Bénéficiez de plus de 10 558 € par an d’abondement chez Régie Portage en utilisant notre plan d’épargne salariale 2023. Ce dernier prévoit les abondements maximum, à savoir  3 519 € pour le PEE et 7 039 € pour le PERECO en 2023. L’économie finale de 4 598 € se ventile de la manière suivante :

• 1 533 € au titre du PEE.
• 3 065 € au titre du PERCO

Ce système vous intéresse (nos chiffres 2023 peuvent légèrement varier selon votre taux d’imposition ou le niveau de charges de votre rémunération) ? Découvrez ici les subtilités de l’épargne salariale en portage et le détail du calcul des économies possibles.

L’épargne salariale en portage salarial

L’épargne salariale est une solution d’épargne collective permettant de financer vos projets (PEE) ou de préparer votre retraite ( PERCO ) en réduisant vos impôts. Vous bénéficiez de 2 solutions complémentaires :

• le Plan d’Épargne Entreprise pour financer vos projets à 5 ans (PEE),
• le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif pour préparer votre retraite (PERCO ou PERECO).

De nombreux cas de déblocages anticipés existent et notamment pour le PEE (fin du contrat de travail, mariage, invalidité)

Avantages et inconvénients de l’épargne salariale en portage salarial

Le fait de « bloquer » de l’argent pendant 5 ans procure un certain nombre d’avantages :

• L’abondement est partiellement exonéré de cotisations sociales.
• L’abondement est exonéré d’impôts sur le revenu.

En revanche, l’abondement au PEE présente 3 inconvénients :

1. Sauf cas de déblocage (et ils sont nombreux pour le PEE), votre épargne est bloquée pendant 5 ans (pour le PEE) ou jusqu’à la retraite sinon.
2. L’abondement chargé est déduit de votre compte d’activité et vous prive donc d’une rémunération complémentaire.
3. Les sommes allouées à l’abondement ne sont pas soumises à cotisations chômage, retraite ou sécurité sociale.

Comment verser ?

Les 2 manières de verser votre apport chez Régie Portage sont :

• Par chèque
• Par prélèvement sur le bulletin de salaire

Pour éviter de bloquer l’argent inutilement, mais sans vous y prendre à la dernière minute, nous vous conseillons de faire votre apport au mois de Novembre de chaque année civile.

Attention : le versement est limité à 25 % de votre rémunération annuelle brute !

Ancienneté : une ancienneté de 3 mois est requise pour effectuer des versements.

Quelle est la fiscalité ?

Pour le salarié porté, l’abondement de l’entreprise est exonéré d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales hors CSG / CRDS.

En cas de Sortie en capital, les plus-values sont exonérées de l’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux obligatoires).

Pour la sortie d’un PERCO en rente viagère à titre onéreux : l’imposition est dégressive en fonction de l’âge du bénéficiaire. Seule une partie de la rente est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Cette fraction est déterminée en fonction de l’âge auquel vous avez demandé votre rente.

Particularités du PEE

Vous pouvez verser jusqu’à 1 760 € au titre du PEE (chiffres 2023).

Regie-portage abonde à hauteur de 200%, soit 3 519 € brut ou 3 177€ net.

L’apport et l’abondement net (soit 4 937 €) sont versés sur votre PEE AXA

La somme est soumise à vos arbitrages financiers auprès d’AXA.

Avantages et inconvénients du PEE chez Régie Portage

Avec des conditions courantes (voir ci dessous) et un versement maximum de 1 760 €, le gain potentiel du PEE pour le salarié porté est de 1 533 € par an d’exercice.

En effet, l’abondement Régie Portage de 200% est alors de 3 519 € brut, soit 3 177€ net. L’abondement a coûté 4 223€ après ajout du forfait social au titre des cotisations patronales. L’abondement ainsi chargé est déduit de votre compte d’activité.

Or, avec un cout salarial de 4 223€, on obtient un complément de salaire équivalent de 1 645 € net après déduction de 42% de charges patronales, de 21% de cotisations sociales et de 30% d’impôts (dernière tranche fiscale).

L’effort est de bloquer 3 404 € d’épargne (apport + complément de salaire non perçu) pendant 5 ans.

Cas de déblocage connus

• Rupture du contrat de travail quel qu’en soit la cause
• Mariage ou conclusion d’un PACS
• Acquisition, construction ou remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle.
• Naissance ou adoption d’un 3ème enfant puis de chaque enfant suivant.
• Création ou reprise d’entreprise par le salarié, ses enfants son conjoint ou son partenaire pacsé.
• Divorce, séparation ou dissolution du PACS assortis d’un jugement prévoyant la résidence habituelle unique ou partagée d’au moins un enfant au domicile de l’intéressé.
• Décès du salarié, de son conjoint ou du partenaire pacsé.
• Situation de surendettement.
• Invalidité du salarié, de son enfant, de son conjoint ou de son partenaire pacsé.

Ce qu’il faut savoir sur le PERCO Régie Portage

Vous pouvez verser jusqu’à 3 520 € à Régie Portage au titre du PERCO (chiffres 2023).

Régie Portage abonde à hauteur de 200%, soit 7 039 € brut ou 6 355 € net.

L’apport et l’abondement net (soit 9 874 €) sont versés sur votre PERCO AXA

PERCO : Avantages & inconvénients

Avec des conditions courantes (voir ci dessous) et un versement maximum de 3 519 €, le gain potentiel du PEE pour le salarié porté est de 3 065 € par an d’exercice.

L’abondement de 200% est alors de 7 039€ brut, soit 6 355€ net. Le cout salarial associé est de 8 446€ puisqu’il faut ajouter un forfait social au titre des cotisations patronales. L’abondement ainsi chargé est déduit de votre compte d’activité.

Or, avec un cout salarial de 8 446 €, on aurait pu obtenir un complément de salaire équivalent de 3 289 € net après déduction de 42% de charges patronales, de 21% de cotisations sociales et de 30% d’impôts (dernière tranche fiscale).

 

Sauf cas de déblocage anticipé (voir ci après), l’effort est de bloquer 6 809 € d’épargne jusqu’à la retraite (3520 de versement et 3289 de salaire non percu)

Les cas de déblocage connus du PERCO

• Acquisition, construction ou remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle.
• Expiration des droits à l’assurance chômage.
• Situation de surendettement
• Décès du salarié, de son conjoint ou du partenaire pacsé
• Si vous êtes déjà retraité : Rupture du contrat de travail quel qu’en soit la cause

 

Focus sur le PEE et PERCO

Vous pouvez choisir un ou plusieurs supports d’investissement pour placer votre argent dans le PEE et le PERCO ou laisser ce choix à AXA pour le PERCO piloté. Que faut-il savoir avant de faire votre choix ?

Les niveaux de risque	La durée du placement	la diversification de votre portefeuille
Le profil de risque et de rendement est mesuré sur une échelle de 1 à 7, 1 représentant le profil de risque et de rendement potentiellement le plus faible, et 7 le profil de risque et de rendement potentiellement le plus élevé.	Chaque support d’investissement est accompagné d’un horizon de placement : plus l’horizon de placement est lointain, plus le potentiel de performance est important.	La diversification entre actions, obligations et produits monétaires, permet de lisser les fluctuations du marché.

 

Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif vous permet de percevoir une rente ou un capital le jour de votre départ à la retraite. Notre partenaire AXA vous propose deux gestions :

La gestion pilotée	La gestion libre
Votre épargne est pilotée en réduisant progressivement les risques financiers selon votre âge. Le principe de ce type de gestion est simple : plus vous vous approchez de la retraite, plus la part des actifs dynamiques présente dans votre portefeuille est remplacée par des actifs plus prudents.	Vous choisissez parmi les supports d’investissement qui vous sont proposés. Vous adaptez vos placements selon votre profil d’investisseur en fonction des opportunités de marché et de votre date de départ à la retraite.

 

Vous devez choisir votre mode de gestion (libre et/ou pilotée) à chaque versement.