Comprendre les cotisations retraite pour les auto-entrepreneurs

L’un des avantages d’être auto-entrepreneur est la simplicité du régime fiscal et social. Cependant, il peut parfois être difficile de comprendre le fonctionnement des cotisations pour la retraite et leurs conséquences sur votre future pension. Dans cet article, nous allons explorer ce sujet en détail afin de vous aider à mieux appréhender cette question complexe.

Cotisations retraite : les bases pour l’auto-entreprise

En tant qu’auto-entrepreneur, vous versez automatiquement des cotisations pour votre retraite auprès de la caisse de Sécurité Sociale des Indépendants (SSI). Ces cotisations sont calculées directement et prélevées sur votre chiffre d’affaires. Il existe deux types de cotisations : la cotisation d’assurance vieillesse de base (AVB) et la cotisation d’assurance vieillesse complémentaire obligatoire (AVCO).

Assurance Vieillesse de Base (AVB)

L’AVB est la première composante de vos cotisations retraite et elle est obligatoire. Le montant de cette cotisation est calculé en appliquant un taux (12,8% pour les prestataires de services et 8% pour les commerçants) à votre chiffre d’affaires réalisé. L’objectif de cette cotisation est de vous permettre d’acquérir des trimestres de retraite.

Assurance Vieillesse Complémentaire Obligatoire (AVCO)

L’AVCO est la seconde composante de vos cotisations retraite et elle est également obligatoire. Elle concerne uniquement les prestataires de services et son taux d’appel est fixé à 7% du chiffre d’affaires. L’objectif de cette cotisation est de vous permettre de percevoir une pension de retraite complémentaire qui viendra s’ajouter à votre pension de base.

Acquisition de trimestres pour l’auto-entrepreneur

Pour valider un trimestre de retraite, il faut avoir rapporté un certain montant de chiffre d’affaires. Ce montant varie en fonction de votre activité :

  • Commerçants et artisans : 1 135€ par trimestre validé
  • Prestataires de services : 846€ par trimestre validé

Il est important de noter que vous pouvez acquérir au maximum 4 trimestres par année civile, quel que soit votre chiffre d’affaires. Les trimestres sont ensuite comptabilisés pour évaluer le nombre d’années travaillées et déterminer le montant de votre future pension de retraite.

Pension de retraite : comment est-elle calculée ?

Votre pension de retraite se compose de deux volets : la pension de base et la pension complémentaire.

La pension de base

La pension de base est calculée selon trois éléments :

  1. Le salaire annuel moyen (SAM) : il correspond à la moyenne des 25 meilleures années de revenus d’activité.
  2. La durée d’assurance tous régimes confondus, c’est-à-dire le nombre total de trimestres validés.
  3. Le taux de liquidation, fonction de votre âge et du nombre de trimestres validés.

Ainsi, plus vous cotisez longtemps et plus vous validez de trimestres, plus votre pension de retraite de base sera élevée.

La pension complémentaire

Il s’agit de la part de votre pension versée par l’AVCO. Elle dépend des points que vous accumulez tout au long de votre carrière d’auto-entrepreneur. Chaque point a une valeur qui est ajustée chaque année en fonction de l’inflation et des éléments économiques.

Les options pour optimiser sa retraite en tant qu’auto-entrepreneur

Rachat de trimestres

Pour ceux qui souhaitent améliorer leur future pension de retraite, il existe la possibilité de racheter des trimestres. Cette option peut être particulièrement intéressante si vous avez des années incomplètes ou si vous avez débuté tardivement votre activité d’auto-entrepreneur. Le coût du rachat varie en fonction de plusieurs critères tels que votre âge, vos revenus et le nombre de trimestres manquants.

Complémentaires retraites facultatives

Si vous désirez augmenter encore davantage vos futures prestations de retraite, vous pouvez souscrire un contrat d’assurance vie, une épargne retraite ou un plan d’épargne retraite populaire (PERP). Ces dispositifs vous permettront de bénéficier d’une rente viagère ou d’un capital supplémentaire lors du départ à la retraite.